Nieuw aan 35 000 € excl. btw, 100 % beroeps
Aftrekbare btw
€ 3.675
- Prijs exclusief btw
- € 35.000
- Aangerekende btw (21 %)
- € 7.350
- Weerhouden aftrekbaar aandeel
- 50%
Gratis rekentool · Bedrijfswagen · 2026
Rekentool aftrekbare btw op een wagen
Op een wagen is de btw nooit 100 % aftrekbaar: het Btw-Wetboek beperkt ze tot 50 %, en enkel als er werkelijk btw werd aangerekend. De rekentool past de exacte regel toe op uw prijs.
Uw parameters
Voorbeelden:
€
Standaard exclusief btw; vink « prijs incl. btw » aan als de getoonde prijs de btw bevat (advertentie).
%
Aandeel beroepskilometers. Boven 50 % geldt het wettelijke plafond.
Resultaat
Aftrekbare btw
€ 3.675
- Prijs exclusief btw
- € 35.000
- Aangerekende btw (21 %)
- € 7.350
- Weerhouden aftrekbaar aandeel
- 50%
- Niet-aftrekbare btw (werkelijke kost)
- € 3.675
- Totale uitgave bij aankoop
- € 42.350
Aftrekbare btw volgens het beroepsgebruik
| Beroepsgebruik | Aftrekbare btw |
|---|---|
| 25% | € 1.838 |
| 50% | € 3.675 |
| 75% | € 3.675 |
| 100% | € 3.675 |
Volledige werkelijke kostprijs berekenen
De volledige berekening schakelt de aftrekbare btw, de aftrekbare afschrijving en de werkelijke belastingbesparing volgens uw statuut aan elkaar.
Cijfervoorbeelden 2026
Berekend door dezelfde motor als de volledige berekening van de werkelijke kostprijs, nooit geschat door een AI.
Nieuw aan 35 000 € excl. btw, 30 % beroeps
Aftrekbare btw
€ 2.205
- Prijs exclusief btw
- € 35.000
- Aangerekende btw (21 %)
- € 7.350
- Weerhouden aftrekbaar aandeel
- 30%
Tweedehands aan 18 000 € onder margeregeling
Aftrekbare btw
€ 0
- Prijs exclusief btw
- € 18.000
- Aangerekende btw (21 %)
- € 0
- Weerhouden aftrekbaar aandeel
- 0%
Hoe wordt dit berekend
Aftrekbare btw = prijs excl. btw × 21 % × min(beroepsgebruik, 50 %) Verkoop tussen particulieren of margeregeling → geen aftrekbare btw Prijs incl. btw ingevoerd → prijs excl. btw = prijs incl. btw / 1,21 (als er btw werd aangerekend)
Artikel 45, § 2 van het Btw-Wetboek beperkt de btw-aftrek op personenwagens tot maximaal 50 %. Een btw-plichtige die zijn wagen voor 80 % beroepsmatig gebruikt, recupereert dus slechts de helft van de btw; bij 30 % recupereert hij er maar 30 % van.
Er moet bovendien btw aangerekend zijn. Een tweedehandswagen gekocht van een particulier bevat er geen. Een tweedehandswagen gekocht bij een handelaar onder de margeregeling evenmin: de btw slaat op de marge van de verkoper en wordt noch vermeld, noch gerecupereerd.
Dat is exact de regel die de TCO-motor toepast in de belastingbesparing (lijn « aftrekbare btw »). De prijs exclusief btw dient ook als basis voor de afschrijving en voor de btw op latere kosten.
Veelgestelde vragen
Waarom is de btw op een wagen beperkt tot 50 %?
De wetgever gaat ervan uit dat een wagen ook voor privéverplaatsingen dient. Zelfs bij 100 % beroepsgebruik is de aftrek beperkt tot de helft van de btw (art. 45, § 2 van het Btw-Wetboek). Bestelwagens en lichte vrachtwagens vallen niet onder dit plafond.
Hoe bewijs ik mijn percentage beroepsgebruik?
Drie methodes zijn toegelaten: het rittenregister, de semiforfaitaire formule op basis van de woon-werkafstand, of het algemene forfait van 35 %. De rekentool neemt het percentage dat u invoert en past het plafond van 50 % toe.
Geeft een tweedehandswagen gekocht van een particulier recht op btw-aftrek?
Nee. Tussen particulieren wordt geen btw aangerekend: de betaalde prijs is de eindprijs, zonder af te trekken btw. Hetzelfde geldt voor een tweedehandswagen die een professional onder de margeregeling verkoopt.
Heeft de gerecupereerde btw een impact op de afschrijving?
Ja: het niet-aftrekbare deel van de btw komt bij de afschrijfbare aanschaffingsprijs. De TCO-motor schrijft dus de prijs incl. btw af, verminderd met de gerecupereerde btw, en past vervolgens het CO2-aftrekpercentage toe.
Verder lezen
aftrekbaarheid · vennootschap
Aftrekbaarheid van bedrijfswagens in 2026: de phase-out die alles verandert
Besteld vóór of na juli 2023? De phase-out brengt de aftrekbaarheid terug naar 50% in 2026, 25% in 2027 en daarna 0% in 2028. De becijferde impact op uw TCO.
7 min leestijd
vennootschap · leasing
Leasing of aankoop via de vennootschap: wat kiest u voor uw wagen in 2026?
Financiële leasing, operationele leasing of aankoop via de vennootschap: balans, afschrijving, btw en aftrekbaarheid vergeleken om in 2026 de juiste financiering te kiezen.
6 min leestijd