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Kostenloser Rechner · Firmenwagen · 2026

Rechner abzugsfähige Mehrwertsteuer auf ein Auto

Bei einem Auto ist die Mehrwertsteuer nie zu 100 % abzugsfähig: Das MwSt.-Gesetzbuch begrenzt sie auf 50 %, und nur, wenn tatsächlich MwSt. in Rechnung gestellt wurde. Der Rechner wendet die genaue Regel auf Ihren Preis an.

Ihre Parameter

Beispiele:
€

Standardmäßig ohne MwSt.; markieren Sie „Preis inkl. MwSt.“, wenn der angezeigte Preis die MwSt. enthält (Anzeige).

%

Anteil der beruflichen Kilometer. Über 50 % gilt die gesetzliche Obergrenze.

Ergebnis

Abzugsfähige Mehrwertsteuer

3.675 €

Preis ohne MwSt.
35.000 €
In Rechnung gestellte MwSt. (21 %)
7.350 €
Angesetzter abzugsfähiger Anteil
50 %
Nicht abzugsfähige MwSt. (tatsächliche Kosten)
3.675 €
Gesamtauszahlung beim Kauf
42.350 €

Abzugsfähige MwSt. nach beruflicher Nutzung

Berufliche NutzungAbzugsfähige MwSt.
25 %1.838 €
50 %3.675 €
75 %3.675 €
100 %3.675 €
Vollständige tatsächliche Kosten berechnen

Die vollständige Berechnung verkettet abzugsfähige MwSt., abzugsfähige Abschreibung und die tatsächliche Steuerersparnis nach Ihrem Status.

Rechenbeispiele 2026

Berechnet von demselben Motor wie die vollständige Berechnung der tatsächlichen Kosten, nie von einer KI geschätzt.

Neu zu 35 000 € ohne MwSt., 100 % beruflich

Abzugsfähige Mehrwertsteuer

3.675 €

Preis ohne MwSt.
35.000 €
In Rechnung gestellte MwSt. (21 %)
7.350 €
Angesetzter abzugsfähiger Anteil
50 %

Neu zu 35 000 € ohne MwSt., 30 % beruflich

Abzugsfähige Mehrwertsteuer

2.205 €

Preis ohne MwSt.
35.000 €
In Rechnung gestellte MwSt. (21 %)
7.350 €
Angesetzter abzugsfähiger Anteil
30 %

Gebraucht zu 18 000 € unter Differenzbesteuerung

Abzugsfähige Mehrwertsteuer

0 €

Preis ohne MwSt.
18.000 €
In Rechnung gestellte MwSt. (21 %)
0 €
Angesetzter abzugsfähiger Anteil
0 %

So wird gerechnet

Abzugsfähige MwSt. = Preis ohne MwSt. × 21 % × min(berufliche Nutzung, 50 %)
Verkauf zwischen Privatpersonen oder Differenzbesteuerung → keine abzugsfähige MwSt.
Preis inkl. MwSt. eingegeben → Preis ohne MwSt. = Preis inkl. MwSt. / 1,21 (wenn MwSt. in Rechnung gestellt wurde)

Artikel 45 § 2 des MwSt.-Gesetzbuches begrenzt den Vorsteuerabzug bei Personenkraftwagen auf höchstens 50 %. Ein Steuerpflichtiger, der sein Auto zu 80 % beruflich nutzt, erhält also nur die Hälfte der MwSt. zurück; bei 30 % erhält er nur 30 % zurück.

Zudem muss MwSt. in Rechnung gestellt worden sein. Ein von einer Privatperson gekaufter Gebrauchtwagen enthält keine. Ein von einem Händler unter Differenzbesteuerung gekaufter Gebrauchtwagen ebenso wenig: Die MwSt. bezieht sich auf die Marge des Verkäufers und wird weder ausgewiesen noch erstattet.

Genau diese Regel wendet der TCO-Motor in der Steuerersparnis an (Zeile „abzugsfähige MwSt.“). Der Preis ohne MwSt. dient auch als Grundlage für die Abschreibung und für die MwSt. auf spätere Kosten.

Häufige Fragen

Warum ist die MwSt. bei einem Auto auf 50 % begrenzt?

Der Gesetzgeber geht davon aus, dass ein Auto auch privaten Fahrten dient. Selbst bei 100 % beruflicher Nutzung ist der Abzug auf die Hälfte der MwSt. begrenzt (Art. 45 § 2 des MwSt.-Gesetzbuches). Lieferwagen und Nutzfahrzeuge sind von dieser Obergrenze nicht betroffen.

Wie weise ich meinen Prozentsatz beruflicher Nutzung nach?

Drei Methoden sind zulässig: das Fahrtenbuch, die halbpauschale Formel auf Grundlage der Entfernung Wohnung–Arbeitsstätte oder die allgemeine Pauschale von 35 %. Der Rechner übernimmt den von Ihnen eingegebenen Prozentsatz und wendet die Obergrenze von 50 % an.

Berechtigt ein von einer Privatperson gekaufter Gebrauchtwagen zum Vorsteuerabzug?

Nein. Zwischen Privatpersonen wird keine MwSt. in Rechnung gestellt: Der gezahlte Preis ist der Endpreis, ohne abziehbare MwSt. Dasselbe gilt für einen von einem Händler unter Differenzbesteuerung verkauften Gebrauchtwagen.

Wirkt sich die zurückerhaltene MwSt. auf die Abschreibung aus?

Ja: Der nicht abzugsfähige Teil der MwSt. kommt zum abschreibbaren Anschaffungspreis hinzu. Der TCO-Motor schreibt also den Preis inkl. MwSt. abzüglich der zurückerhaltenen MwSt. ab und wendet dann den CO2-Abzugssatz an.

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