Tesla Model 3 Standard (35 990 €, électrique)
ATN annuel
1 690,00 €
- Soit par mois
- 140,83 €
- Pourcentage CO2 appliqué
- 4,0 %
- Minimum légal appliqué
- 1 690 €
Calculateur gratuit · Voiture de société · 2026
Calculateur d’ATN voiture de société
L’ATN est le montant forfaitaire ajouté à votre rémunération imposable quand vous disposez d’une voiture de société. Il dépend de la valeur catalogue, du CO2 et de l’âge du véhicule : saisissez ces trois données.
Vos paramètres
Exemples :
€
Prix catalogue du véhicule neuf, options et TVA comprises, remises exclues. Même pour une occasion.
g/km
mois
Mois écoulés depuis la première immatriculation. 0 pour un véhicule neuf. L’ATN baisse de 1 % tous les 2 mois à partir du 13e mois, jusqu’à −30 %.
ans
Résultat
ATN annuel
4 050,00 €
- Soit par mois
- 337,50 €
- Pourcentage CO2 appliqué
- 10,5 %
- CO2 de référence 2026
- 70 g/km
Calculer le coût réel de cette voiture de société
ATN, DNA, ONSS, déductibilité, énergie, revente : le calcul complet donne le coût réel total société + dirigeant, depuis les formules légales.
Exemples chiffrés 2026
Calculés par le même moteur que le calcul complet du coût réel, jamais estimés par une IA.
BMW X1 sDrive18i (41 000 €, 143 g essence)
ATN annuel
4 498,29 €
- Soit par mois
- 374,86 €
- Pourcentage CO2 appliqué
- 12,8 %
- CO2 de référence 2026
- 70 g/km
Audi Q3 2.0 TDI (43 650 €, 142 g diesel), 3 ans
ATN annuel
4 446,50 €
- Soit par mois
- 370,54 €
- Pourcentage CO2 appliqué
- 13,9 %
- CO2 de référence 2026
- 58 g/km
Comment c’est calculé
ATN annuel = valeur catalogue × facteur d’âge × pourcentage CO2 × 6/7 pourcentage CO2 = 5,5 % + (CO2 − CO2 de référence) × 0,1 %, borné entre 4 % et 18 % CO2 de référence 2026 : 70 g/km (essence, hybride, GPL) · 58 g/km (diesel) · électrique : 4 % Minimum légal 2026 : 1 690 € par an · facteur d’âge : −1 % tous les 2 mois dès le 13e mois, plancher 70 %
La formule est celle de l’article 36, § 2 du CIR 92. Le pourcentage CO2 part de 5,5 % pour un véhicule émettant exactement le CO2 de référence de l’année, puis augmente ou diminue de 0,1 % par gramme d’écart. Les électriques sont au plancher de 4 %.
Le facteur d’âge réduit l’ATN de 6 % par an à partir de la deuxième année, jusqu’à un plancher de 70 % de la valeur catalogue (à partir de la sixième année). Le calculateur l’applique mois par mois, comme le fisc, ce qui explique les décimales.
L’ATN est une base imposable pour le conducteur (impôt à son taux marginal) et génère une dépense non admise pour la société. Il ne concerne que les véhicules mis à disposition par une société : un indépendant en personne physique n’a pas d’ATN sur sa propre voiture.
Questions fréquentes
Quel est l’ATN minimum en 2026 ?
Le minimum légal est de 1 690 € par an en 2026 (1 650 € en 2025). Il s’applique dès que la formule donne moins : c’est le cas de la plupart des électriques de moins de 50 000 € et des petites thermiques sobres.
Quel est le CO2 de référence pour 2026 ?
70 g/km pour les véhicules essence, hybrides et GPL, 58 g/km pour les diesels (arrêté royal du 17 décembre 2025). Un véhicule qui émet plus que la référence voit son pourcentage dépasser 5,5 %.
L’ATN baisse-t-il avec l’âge de la voiture ?
Oui : la valeur catalogue est réduite de 6 % par année d’ancienneté à partir du 13e mois, avec un plancher de 70 %. Une voiture de 5 ans est donc imposée sur 70 % de sa valeur catalogue, mais jamais sous le minimum légal.
Faut-il prendre le prix payé ou le prix catalogue ?
Toujours la valeur catalogue du véhicule neuf, options et TVA comprises, sans tenir compte des remises obtenues. Pour une occasion, c’est la valeur catalogue d’origine qui compte, réduite par le facteur d’âge.
Quel est l’ATN d’une Tesla Model 3 en 2026 ?
Pour une Model 3 Standard à 35 990 € neuve : 35 990 × 4 % × 6/7 = 1 233,94 €, soit moins que le minimum légal. L’ATN retenu est donc 1 690 € par an, environ 141 € par mois.