Comment AutoCalcul calcule

Acquisition : prix TTC, TVA et régime de la marge

L’acquisition compte le décaissement complet à l’achat. La TVA de 21 % s’applique si le véhicule est neuf ou vendu par un professionnel — sauf sous le régime de la marge (occasion vendue par un professionnel avec TVA sur sa seule marge : rien n’est facturé à l’acheteur, rien n’est récupérable).

TVA applicable  = (neuf OU vendeur professionnel) ET pas de régime de la marge

Si prix saisi HT   : TVA = prix HT × 21 %      ; prix TTC = prix HT × (1 + 21 %)
Si prix saisi TTC  : prix HT = prix TTC / (1 + 21 %) ; TVA = prix TTC − prix HT
Sans TVA applicable : prix TTC = prix HT = prix affiché (aucune TVA décomposable)

Acquisition = prix TTC

Le prix HT résolu sert ensuite de base à la TVA récupérable, à l’estimation d’assurance et à l’estimation de la valeur de revente. L’amortissement, lui, porte sur l’actif net (prix TTC − TVA récupérable — voir la section Tax shield).

Énergie : consommation × prix, avec inflation composée

Le coût au kilomètre découle de la consommation aux 100 km et du prix de l’énergie, puis le coût de la première année est projeté sur la durée avec une inflation composée.

Essence / diesel : €/km = (conso L/100 km ÷ 100) × prix du litre

Électrique       : prix pondéré €/kWh = prix domicile × % recharge domicile
                                      + prix public × (1 − % recharge domicile)
                   €/km = (conso kWh/100 km ÷ 100) × prix pondéré

Hybride non rechargeable (conso WLTP ≥ 4 L/100 km) :
                   comme une essence, €/km = (conso ÷ 100) × prix du litre

Hybride rechargeable (PHEV, conso WLTP < 4 L/100 km) — hypothèses codées :
                   40 % des km en électrique à 17 kWh/100 km,
                   60 % des km en thermique à 6,0 L/100 km
                   €/km = part thermique + part électrique

Total = Σ sur la durée de (coût année 1 × (1 + inflation énergie)^i)

Entretien : coûts au kilomètre et contrôle technique

Quatre postes — maintenance mécanique, pneus, nettoyage, contrôle technique — chacun projeté sur la durée avec l’inflation générale de 2,5 %/an (composée).

Maintenance = €/km (table ci-dessus) × km/an, avec inflation 2,5 %/an
Pneus       = 0,020 €/km × km/an, avec inflation
Nettoyage   = 0 €/km par défaut (à renseigner si souhaité)
Contrôle technique : dû dès que le véhicule atteint 4 ans d'âge —
  48 €/an à Bruxelles-Capitale, 47 €/an en Wallonie, 45 €/an en Flandre

Assurance : estimation par couverture, remplaçable

Si vous ne saisissez pas votre prime réelle, le moteur l’estime depuis la couverture choisie et la valeur du véhicule (prix HT résolu), puis applique l’inflation générale de 2,5 %/an.

Fiscalité : les taxes et charges calculées, jamais devinées

La catégorie Fiscalité additionne la TMC (payée une fois, à l’immatriculation), la taxe de circulation annuelle × durée, la DNA sur l’ATN et la cotisation de solidarité ONSS CO2 (sociétés). Toutes les formules et barèmes sont détaillés dans la section « La fiscalité belge en détail » ci-dessous.

Fiscalité = TMC + taxe de circulation × durée + DNA sur ATN + ONSS CO2

L'ATN lui-même n'est PAS dans ce total : ce n'est pas un décaissement de la
société mais un revenu imposable du conducteur — il est valorisé à l'IPP
dans le coût dirigeant.

Financement : intérêts réellement courus, surcoût de leasing

En cash, la catégorie vaut zéro. À crédit, le moteur calcule la mensualité (formule PMT) puis les intérêts réellement courus sur la période de détention : si le véhicule est revendu avant la fin du prêt, le solde est remboursé et les intérêts futurs ne courent pas.

Capital financé = prix HT résolu − apport   (plancher 0)

Mensualité (PMT) = capital × (t/12 × (1 + t/12)^n) / ((1 + t/12)^n − 1)
  avec t = taux annuel, n = maturité en mois

Intérêts courus sur m mois = mensualité × m − capital remboursé
  (capital remboursé lu sur le solde du tableau d'amortissement,
   m = min(mois de détention, maturité))

Emprunt : Financement = intérêts courus + frais de dossier

En leasing, le moteur isole le surcoût par rapport au capital consommé — la valeur du véhicule étant déjà créditée via la revente.

Mois retenus = min(maturité, mois de détention)

Surcoût leasing = loyer mensuel × mois retenus
                + option d'achat (leasing financier, uniquement si le
                  contrat va à son terme)
                − capital financé × (mois retenus / maturité)
                (plancher 0 : des loyers irréalistes ne créent pas de « gain »)

Financement = surcoût + frais de dossier

Revente : un crédit, par cote du marché ou cote d’occasion

La valeur de revente n’est jamais devinée par l’IA. Le moteur la retient dans un ordre strict :

1. Votre valeur, si vous en saisissez une (offre de reprise, prix négocié…).
2. La cote du marché belge RestWaardeBox : pour une version identifiée dans le catalogue, la cote de revente entre particuliers (TTC) à l’âge et au kilométrage de fin de détention. Elle reste attachée au véhicule tant que les hypothèses qui l’ont produite (première immatriculation, kilométrage à l’achat, durée, kilomètres par an, prix catalogue, motorisation) ne changent pas ; dès que vous modifiez l’une d’elles, elle est périmée et le moteur cote occasion reprend jusqu’à la prochaine interrogation. Pour une occasion sans prix d’annonce, la même cote fournit aussi le prix d’achat (cote professionnelle).
3. Le moteur cote occasion d’AutoCalcul : un calcul déterministe, détaillé ci-dessous, calibré sur le marché belge. Il est aussi proposé seul, gratuitement, dans le calculateur de décote.

Le Rapport détaillé trace la courbe de valeur sur toute la détention : elle part du prix d’achat TTC réellement décaissé, passe par la courbe semestrielle de la cote du marché (ou, à défaut, par le moteur cote occasion année par année) et finit exactement sur la valeur de revente retenue dans le total.

Le moteur cote occasion, étape par étape

1. Prix neuf de référence. Le prix catalogue, options comprises ; sans prix catalogue, le prix d’achat HT en tient lieu. 2. Courbe de base. Un taux de décote par année de vie du véhicule, la première année incluant la perte « sortie de concession » ; les années entamées comptent au prorata.

3. Multiplicateurs de décote. Chaque taux annuel est modulé par les caractéristiques du modèle — un multiplicateur inférieur à 1 signifie qu’il garde mieux sa valeur, et comme il s’applique à chaque année, l’écart se creuse avec l’âge. La carrosserie et la boîte viennent du catalogue, de l’annonce analysée ou de votre saisie ; la fiabilité est reconnue depuis un catalogue de motorisations à la réputation connue (par exemple le 1.2 PureTech). Le taux annuel qui en résulte est borné entre 2 % et 40 %.

4. Ajustements propres à l’exemplaire. Ils jouent une seule fois, sur la valeur à la date de revente : l’écart au kilométrage normal pour l’âge (plus ou moins sensible selon la motorisation et la fiabilité), les seuils psychologiques du marché et l’état général. 5. Plancher. La cote ne descend jamais sous 6 % du prix neuf ni sous 500 €.

6. Ancrage sur votre prix d’achat. Dans le calcul complet, la cote n’est pas reprise telle quelle : le moteur l’estime à l’achat (âge et kilométrage du jour) et en fin de détention, puis applique cette évolution au prix HT résolu. Un véhicule d’occasion payé sous la cote reste ainsi sous la cote à la revente ; un véhicule neuf a une cote d’achat égale à son prix neuf. L’état retenu à la revente est « bon » : le prix d’achat reflète déjà l’état du véhicule à l’achat. Chaque estimation est accompagnée d’un texte qui détaille les facteurs qui ont le plus pesé.

Prix neuf de référence = prix catalogue (sinon prix d'achat HT)

Cote(âge, km) = prix neuf × Π sur chaque année de vie i : (1 − taux_i)^(part de l'année i écoulée)
                × (1 + ajustement kilométrage) × (1 + seuils km) × (1 + état)
  taux_i   = taux de base(i) × carrosserie × motorisation(âge i) × marque × modèle
             × fiabilité × gamme de prix × boîte        (borné entre 2 % et 40 %)
  plancher = max(6 % du prix neuf, 500 €)

Valeur de revente = prix d'achat HT × cote(fin de détention) / cote(achat)
Revente (crédit)  = − valeur de revente retenue (la vôtre, cote du marché ou moteur)

Autres frais : vos coûts fixes annuels

Parking, assistance dépannage, frais administratifs et autres frais fixes : chaque montant annuel renseigné est simplement multiplié par la durée de détention. Par défaut, tout est à zéro.

La puissance fiscale (CV fiscal)

Si le CV fiscal n’est pas connu, il est estimé depuis la cylindrée (Art. 23 du Code des taxes assimilées) — attention, ce n’est pas la puissance en chevaux DIN. Sans cylindrée (véhicule électrique, par exemple), le moteur retient 7 CV par défaut.

TMC à Bruxelles : le barème par puissance

Bruxelles taxe la mise en circulation selon la puissance du moteur, lue soit en chevaux fiscaux soit en kilowatts : c’est le montant le plus élevé des deux qui est dû. Le barème est indexé chaque 1er juillet depuis 2024 — sauf pour les véhicules immatriculés par une société de leasing, restés au barème fédéral non indexé. Les véhicules d’occasion bénéficient d’une dégressivité selon l’âge.

TMC en Wallonie : puissance, CO2, masse et motorisation

Depuis le 1^er juillet 2025, la Wallonie ne taxe plus la seule puissance : la TMC multiplie un montant de base (puissance en kW, dégressif selon l’âge) par une composante CO2, une composante masse et un coefficient de motorisation. L’éco-malus est supprimé — le CO2 entre directement dans le calcul.

TMC = MB × (CO2 / X) × (MMA / 1838) × C

MB  = montant de base (puissance) × dégressivité d'âge, plancher de 61,50 €
X   = 136 en WLTP | 115 en NEDC ; CO2 / X = 1 pour un électrique
MMA = masse maximale autorisée en kg (case F1 du certificat d'immatriculation)
C   = 1 (essence, diesel, GPL, CNG) | 0,8 (hybride)
      électrique ou hydrogène : 0,01 (≤ 120 kW) | 0,10 (≤ 155 kW) | 0,18 (≤ 249 kW) | 0,26 (≥ 250 kW)

Taxe due bornée entre 50,00 € et 9 000,00 €

TMC en Flandre : la BIV basée sur le CO2

La Flandre calcule la BIV depuis le CO2, la norme Euro et le carburant. Les électriques immatriculés avant le 01/01/2026 en sont exonérés ; depuis, ils paient un forfait de 61,50 €. Le moteur applique la formule officielle du Vlaamse Codex Fiscaliteit (art. 2.3.4.1.2 à 2.3.4.1.5), avec les montants indexés au 01/07/2026 ; ses résultats ont été vérifiés sur le simulateur du Vlaamse Belastingdienst.

Immatriculé pour la 1re fois depuis 2021 (CO2 WLTP) :
  BIV = ((CO2 × f × q / 246)^6 × 4 500 + c) × LC
Immatriculé pour la 1re fois avant 2021 (CO2 NEDC) :
  BIV = (((CO2 × f + x) / 246)^6 × 4 500 + c) × LC

f   = 1 (essence, diesel, hybride)
q   = 1,245 en 2026 (1,07 en 2021, +0,035 par an)
x   = 63,0 g/km en 2026 (+4,5 g/km par an depuis 2013)
c   = composante air selon la norme Euro (01/07/2026 – 30/06/2027) :
      essence/hybride : Euro 6 28,54 € | Euro 5 28,54 € | Euro 4 31,76 € | Euro 3 132,31 €
      diesel          : Euro 6 628,89 € | Euro 5 636,20 € | Euro 4 646,88 € (636,20 € avec FAP)
                        Euro 3 683,30 € (646,88 € avec FAP)
      norme inconnue  : déduite de l'année de première immatriculation
LC  = correction d'âge : < 1 an 100 % | 1 an 90 % | 2 ans 80 % | 3 ans 70 % | 4 ans 60 % | 5 ans 50 % | 6 ans 40 % | 7 ans 30 % | 8 ans 20 % | 9 ans et + 10 %

Montant borné entre 58,16 € et 14 539,31 € (minimum dès 30 ans)
Électrique : 0 € si immatriculé avant le 01/01/2026,
             forfait de 61,50 € à partir du 01/01/2026

Véhicule immatriculé par le loueur : le tarif fédéral

En renting / leasing opérationnel, le véhicule est immatriculé par la société de leasing. En Flandre, ces véhicules restent au régime fédéral (loi spéciale de financement, art. 4 §3) : TMC au barème CV fédéral — sans régime électrique flamand (TMC de 61,50 € pour un EV) — et taxe de circulation fédérale (minimum de 107,18 €/an pour un EV, au lieu du régime flamand).

La taxe de circulation annuelle

Elle est due chaque année et suit la puissance fiscale (décimes additionnels inclus). Les électriques paient le minimum de 107,18 €/an à Bruxelles et en Wallonie. En Flandre, ils sont exonérés s’ils ont été immatriculés avant le 01/01/2026, et paient à partir de 69,72 €/an ensuite (hors véhicules immatriculés par un loueur).

L’ATN : l’avantage de toute nature du conducteur

Quand une société met une voiture à disposition, le conducteur est imposé sur un avantage forfaitaire. La base est la valeur catalogue neuve TTC (options comprises, remises exclues) ; à défaut, le moteur approxime par le prix d’achat TTC — ce qui sous-estime l’ATN d’une occasion.

Facteur d'âge (mensuel) : −1 % par tranche de 2 mois révolue
                          au-delà du 12ᵉ mois, plancher 70 % — moyenné mois par mois
                          sur chaque année de détention

Électrique : ATN = valeur catalogue × facteur d'âge × 4 % × 6/7

Thermique / hybride :
  % ATN = 5,5 % + (CO2 − CO2 de référence) × 0,1 %, borné entre 4 % et 18 %
  ATN   = valeur catalogue × facteur d'âge × % ATN × 6/7

Minimum légal : 1 650 €/an en 2025, 1 690 €/an en 2026

« Faux hybride » (batterie insuffisante, pas d'équivalent thermique) :
  CO2 retenu = CO2 déclaré × 2,5, traité comme une essence

La DNA sur l’ATN : la part société

L’ATN est un revenu du conducteur, mais il génère aussi une dépense non admise (DNA) dans le chef de la société : une fraction de l’ATN rejoint la base imposable à l’ISoc. C’est ce coût-là — et lui seul — qui figure dans la catégorie Fiscalité.

DNA = ATN total × 17 %   (40 % si la société paie aussi le carburant)
Coût société = DNA × taux ISoc (25 %, ou 20 % PME)

La cotisation de solidarité ONSS CO2

Charge patronale mensuelle due pour tout véhicule de société mis à disposition d’un salarié — un dirigeant indépendant en est exempté. Le moteur la somme année par année, car le multiplicateur dépend de l’année de cotisation.

Essence / hybride : [(CO2 × 9 €) − 768] / 12 × index
Diesel            : [(CO2 × 9 €) − 600] / 12 × index
Électrique        : cotisation minimale forfaitaire

Multiplicateur si commande à partir du 01/07/2023 (selon l'année de cotisation)
Minimum mensuel : 33,22 € en 2025, 33,93 € en 2026 — porté à 37,33 € (2025)
  et 42,34 € (2026) si commande à partir du 01/07/2023 (sans multiplicateur)

La déductibilité des frais automobiles

Le taux de déductibilité dépend du carburant, du CO2 et surtout de la date de commande. Le moteur le recalcule année fiscale par année fiscale sur toute la durée de détention.

Thermique ou PHEV commandé entre le 01/07/2023 et le 31/12/2025 — phase-out :

Électrique — taux fixé « à vie » par l’année de commande :

Commande avant le 01/07/2023 (ou date inconnue) — table CO2 classique conservée :

Cas particuliers : le carburant fossile d’un PHEV commandé (ou mis en circulation) à partir de 2023 est plafonné à 50 % de déductibilité ; un « faux hybride » est traité avec un CO2 multiplié par 2,5, comme une essence.