Unternehmensleiter zu 50 %, BMW X1 sDrive18i (41 000 €, 143 g)
Jährliche Steuer auf den VjA
2.249 €/Jahr
- Jährlicher VjA
- 4.498,00 €
- Steuer pro Monat
- 187,42 €
Kostenloser Rechner · Firmenwagen · 2026
Rechner Einkommensteuer: Was Ihr Auto Sie an Steuern kostet (oder Ihnen einbringt)
Ein VjA ist kein Abzug: Er ist eine steuerpflichtige Grundlage. Was Sie wirklich zahlen, ist der VjA multipliziert mit Ihrem Grenzsteuersatz. Umgekehrt spart ein Selbstständiger, der seine Autokosten abzieht, die entsprechende Steuer.
Ihre Parameter
Beispiele:
Steuer auf den VjA meines Firmenwagens
Höchste Stufe Ihrer Einkünfte: 45 % über 24 480 € netto steuerpflichtig, 50 % über 48 320 € (Einkünfte 2026).
€
g/km
Monate
€
Betrag, den Sie der Gesellschaft für die private Nutzung zahlen: Er verringert den steuerpflichtigen VjA.
Ergebnis
Jährliche Steuer auf den VjA
1.823 €/Jahr
- Jährlicher VjA
- 4.050,00 €
- Steuer pro Monat
- 151,88 €
Nach Ihrem Grenzsteuersatz
| Grenzsteuersatz | Jahresbetrag |
|---|---|
| 25 % | 1.013 € |
| 40 % | 1.620 € |
| 45 % | 1.823 € |
| 50 % | 2.025 € |
Vollständige tatsächliche Kosten berechnen
Die vollständige Berechnung addiert die Kosten für die Gesellschaft und die Kosten für den Unternehmensleiter, oder berechnet die Nettokosten nach Abzug eines Selbstständigen, Posten für Posten.
Rechenbeispiele 2026
Berechnet von demselben Motor wie die vollständige Berechnung der tatsächlichen Kosten, nie von einer KI geschätzt.
Arbeitnehmer zu 45 %, Tesla Model 3 mit 100 €/Monat Eigenbeitrag
Jährliche Steuer auf den VjA
221 €/Jahr
- Jährlicher VjA
- 1.690,00 €
- Abgezogener Eigenbeitrag
- 1.200 €/Jahr
- Netto steuerpflichtiger VjA
- 490,00 €
Selbstständiger zu 50 %, elektrisch, 9 000 € Kosten zu 80 % beruflich
Jährliche Steuerersparnis
3.600 €/Jahr
- Abzugssatz
- 100,0 %
- Beruflicher Anteil der Kosten
- 7.200 €/Jahr
- Tatsächlich abzugsfähige Kosten
- 7.200 €/Jahr
So wird gerechnet
Arbeitnehmer / Unternehmensleiter: Steuer = (jährlicher VjA − Eigenbeitrag) × Grenzsteuersatz Einkommensteuer Selbstständiger: Ersparnis = jährliche Kosten × berufliche Nutzung × Abzugssatz × Grenzsteuersatz Einkommensteuer Ohne Gemeindezuschlagsteuer (≈ 7 %) und Sonderbeitrag zur sozialen Sicherheit
Für einen Arbeitnehmer oder Unternehmensleiter kommt der VjA zur steuerpflichtigen Vergütung hinzu. Seine tatsächlichen Kosten sind also die zusätzliche Steuer, die er auslöst, zu Ihrem Grenzsteuersatz: 45 % oder 50 % für die meisten Führungskräfte und Unternehmensleiter. Ein an die Gesellschaft gezahlter Eigenbeitrag wird Euro für Euro vom VjA abgezogen.
Für einen Selbstständigen als natürliche Person gibt es keinen VjA auf sein eigenes Auto: Die Begrenzung erfolgt über den beruflichen Anteil und den CO2-Abzugssatz. Jeder abgezogene Euro Kosten spart Steuer zum Grenzsteuersatz.
Beide Berechnungen verwenden dieselben Teilmotoren wie die TCO (VjA und Abzugsfähigkeit). Die Gemeindezuschlagsteuer und der Sonderbeitrag werden nicht modelliert: Der tatsächliche Betrag liegt etwas höher.
Häufige Fragen
Was kostet mich ein Firmenwagen wirklich?
Beträgt der VjA 3 000 € und Ihr Grenzsteuersatz 50 %, zahlen Sie 1 500 € Steuer pro Jahr, also 125 € pro Monat, zuzüglich Gemeindezuschlagsteuer. Das ist in der Regel deutlich weniger als ein gleichwertiges Privatauto, dessen Kosten Sie vollständig tragen würden.
Verringert ein Eigenbeitrag die Steuer?
Ja: Der an den Arbeitgeber für die private Nutzung gezahlte Beitrag wird vom VjA abgezogen. Ein Beitrag von 100 € pro Monat verringert den steuerpflichtigen VjA um 1 200 € pro Jahr. Übersteigt der Beitrag den VjA, fällt dieser auf null.
Welchen Grenzsteuersatz wählen?
Den Ihrer höchsten Einkommensstufe: 40 % zwischen 15 820 € und 27 920 €, 45 % bis 48 320 €, 50 % darüber (Einkünfte 2026, indexierte Beträge). Im Zweifel nehmen Sie 45 %.
Zahlt ein Selbstständiger einen VjA auf sein Auto?
Nein. Der VjA betrifft nur Fahrzeuge, die von einer Gesellschaft zur Verfügung gestellt werden. Ein Selbstständiger als natürliche Person zieht seine Autokosten anteilig zur beruflichen Nutzung und zum CO2-Abzugssatz ab; die private Nutzung ist schlicht nicht abzugsfähig.
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