Wie AutoCalcul rechnet

Anschaffung: Preis inkl. MwSt., MwSt. und Differenzbesteuerung

Die Anschaffung umfasst die gesamte Ausgabe beim Kauf. Die MwSt. von 21 % gilt, wenn das Fahrzeug neu ist oder von einem Händler verkauft wird — außer bei Differenzbesteuerung (Gebrauchtwagen, den ein Händler mit MwSt. nur auf seine Marge verkauft: Dem Käufer wird nichts in Rechnung gestellt, nichts ist abzugsfähig).

MwSt. anwendbar  = (neu ODER gewerblicher Verkäufer) UND keine Differenzbesteuerung

Preis ohne MwSt. eingegeben : MwSt. = Preis ohne MwSt. × 21 %      ; Preis inkl. MwSt. = Preis ohne MwSt. × (1 + 21 %)
Preis inkl. MwSt. eingegeben : Preis ohne MwSt. = Preis inkl. MwSt. / (1 + 21 %) ; MwSt. = Preis inkl. MwSt. − Preis ohne MwSt.
Ohne anwendbare MwSt.        : Preis inkl. MwSt. = Preis ohne MwSt. = angezeigter Preis (keine MwSt. herauszurechnen)

Anschaffung = Preis inkl. MwSt.

Der ermittelte Preis ohne MwSt. dient anschließend als Grundlage für die abzugsfähige Mehrwertsteuer, die Versicherungsschätzung und die Schätzung des Wiederverkaufswerts. Die Abschreibung bezieht sich dagegen auf das Nettoanlagevermögen (Preis inkl. MwSt. − abzugsfähige MwSt. — siehe Abschnitt Tax Shield).

Energie: Verbrauch × Preis, mit Zinseszins-Inflation

Die Kosten pro Kilometer ergeben sich aus dem Verbrauch pro 100 km und dem Energiepreis; anschließend werden die Kosten des ersten Jahres mit einer Inflation mit Zinseszins über die Dauer hochgerechnet.

Benzin / Diesel : €/km = (Verbrauch l/100 km ÷ 100) × Literpreis

Elektrisch      : gewichteter Preis €/kWh = Preis zu Hause × % Laden zu Hause
                                          + öffentlicher Preis × (1 − % Laden zu Hause)
                  €/km = (Verbrauch kWh/100 km ÷ 100) × gewichteter Preis

Nicht aufladbarer Hybrid (WLTP-Verbrauch ≥ 4 l/100 km) :
                  wie ein Benziner, €/km = (Verbrauch ÷ 100) × Literpreis

Plug-in-Hybrid (PHEV, WLTP-Verbrauch < 4 l/100 km) — feste Annahmen :
                  40 % der km elektrisch mit 17 kWh/100 km,
                  60 % der km mit Verbrenner mit 6,0 l/100 km
                  €/km = Verbrenneranteil + Elektroanteil

Summe = Σ über die Dauer von (Kosten Jahr 1 × (1 + Energie-Inflation)^i)

Wartung: Kosten pro Kilometer und technische Kontrolle

Vier Posten — mechanische Wartung, Reifen, Reinigung, technische Kontrolle — jeweils über die Dauer hochgerechnet mit der allgemeinen Inflation von 2,5 %/Jahr (mit Zinseszins).

Wartung   = €/km (Tabelle oben) × km/Jahr, mit Inflation 2,5 %/Jahr
Reifen    = 0,020 €/km × km/Jahr, mit Inflation
Reinigung = 0 €/km standardmäßig (bei Bedarf angeben)
Technische Kontrolle : fällig, sobald das Fahrzeug 4 Jahre alt ist —
  48 €/Jahr in der Region Brüssel-Hauptstadt, 47 €/Jahr in der Wallonie, 45 €/Jahr in Flandern

Versicherung: Schätzung je Deckung, ersetzbar

Wenn Sie Ihre tatsächliche Prämie nicht angeben, schätzt das Rechenmodell sie anhand der gewählten Deckung und des Fahrzeugwerts (ermittelter Preis ohne MwSt.) und wendet anschließend die allgemeine Inflation von 2,5 %/Jahr an.

Steuern: berechnete Steuern und Abgaben, nie geraten

Die Kategorie Steuern addiert die Inverkehrsetzungssteuer (einmalig bei der Zulassung gezahlt), die jährliche Verkehrssteuer × Dauer, die verworfenen Ausgaben auf den VjA und den LSS-CO2-Solidaritätsbeitrag (Gesellschaften). Alle Formeln und Tabellen werden im Abschnitt „Die belgische Besteuerung im Detail“ weiter unten ausführlich beschrieben.

Steuern = Inverkehrsetzungssteuer + Verkehrssteuer × Dauer + verworfene Ausgaben auf VjA + LSS-CO2

Der VjA selbst ist NICHT in dieser Summe enthalten: Er ist keine Ausgabe der
Gesellschaft, sondern ein steuerpflichtiges Einkommen des Fahrers — er wird
in den Kosten des Unternehmensleiters zum Einkommensteuersatz bewertet.

Finanzierung: tatsächlich angefallene Zinsen, Leasing-Mehrkosten

Beim Barkauf ist die Kategorie null. Bei einem Kredit berechnet das Rechenmodell die Monatsrate (PMT-Formel) und anschließend die tatsächlich angefallenen Zinsen über die Besitzdauer: Wird das Fahrzeug vor Ende des Kredits verkauft, wird der Restbetrag zurückgezahlt und künftige Zinsen fallen nicht an.

Finanziertes Kapital = ermittelter Preis ohne MwSt. − Anzahlung   (Untergrenze 0)

Monatsrate (PMT) = Kapital × (z/12 × (1 + z/12)^n) / ((1 + z/12)^n − 1)
  mit z = Jahreszinssatz, n = Laufzeit in Monaten

Angefallene Zinsen über m Monate = Monatsrate × m − zurückgezahltes Kapital
  (zurückgezahltes Kapital aus dem Saldo des Tilgungsplans abgelesen,
   m = min(Besitzmonate, Laufzeit))

Kredit : Finanzierung = angefallene Zinsen + Bearbeitungsgebühren

Beim Leasing isoliert das Rechenmodell die Mehrkosten gegenüber dem verbrauchten Kapital — da der Fahrzeugwert bereits über den Wiederverkauf gutgeschrieben wird.

Berücksichtigte Monate = min(Laufzeit, Besitzmonate)

Leasing-Mehrkosten = Monatsrate × berücksichtigte Monate
                   + Kaufoption (Finanzierungsleasing, nur wenn der
                     Vertrag bis zum Ende läuft)
                   − finanziertes Kapital × (berücksichtigte Monate / Laufzeit)
                   (Untergrenze 0: unrealistische Raten erzeugen keinen „Gewinn“)

Finanzierung = Mehrkosten + Bearbeitungsgebühren

Wiederverkauf: eine Gutschrift, nach Marktwert oder Gebrauchtwagenbewertung

Der Wiederverkaufswert wird nie von der KI geraten. Das Rechenmodell bestimmt ihn in einer strikten Reihenfolge:

1. Ihr eigener Wert, wenn Sie einen angeben (Inzahlungnahmeangebot, ausgehandelter Preis…).
2. Der belgische Marktwert von RestWaardeBox: für eine im Katalog identifizierte Version der Wiederverkaufswert zwischen Privatpersonen (inkl. MwSt.) beim Alter und bei der Laufleistung am Ende der Besitzdauer. Er bleibt mit dem Fahrzeug verknüpft, solange sich die Annahmen, auf denen er beruht (Erstzulassung, Laufleistung beim Kauf, Dauer, Kilometer pro Jahr, Katalogpreis, Antrieb), nicht ändern; sobald Sie eine davon ändern, ist er veraltet und die Gebrauchtwagen-Bewertungsengine übernimmt bis zur nächsten Abfrage. Für einen Gebrauchtwagen ohne Anzeigenpreis liefert dieselbe Bewertung auch den Kaufpreis (Händlerbewertung).
3. Die Gebrauchtwagen-Bewertungsengine von AutoCalcul: eine deterministische Berechnung, unten im Detail beschrieben, kalibriert auf den belgischen Markt. Sie steht auch einzeln und kostenlos im Wertverlust-Rechner zur Verfügung.

Der Ausführliche Bericht zeichnet die Wertkurve über die gesamte Besitzdauer: Sie beginnt beim tatsächlich bezahlten Kaufpreis inkl. MwSt., folgt der halbjährlichen Kurve des Marktwerts (oder, falls nicht vorhanden, der Gebrauchtwagen-Bewertungsengine Jahr für Jahr) und endet genau beim Wiederverkaufswert, der in die Summe eingeht.

Die Gebrauchtwagen-Bewertungsengine, Schritt für Schritt

1. Referenz-Neupreis. Der Katalogpreis, Optionen inbegriffen; ohne Katalogpreis tritt der Kaufpreis ohne MwSt. an seine Stelle. 2. Basiskurve. Ein Wertverlustsatz pro Lebensjahr des Fahrzeugs, wobei das erste Jahr den Verlust „beim Verlassen des Autohauses“ einschließt; angefangene Jahre zählen anteilig.

3. Wertverlust-Multiplikatoren. Jeder Jahressatz wird nach den Merkmalen des Modells angepasst — ein Multiplikator unter 1 bedeutet, dass es seinen Wert besser hält, und da er auf jedes Jahr angewandt wird, wächst der Abstand mit dem Alter. Karosserie und Getriebe stammen aus dem Katalog, aus der analysierten Anzeige oder aus Ihrer Eingabe; die Zuverlässigkeit wird anhand eines Katalogs von Motoren mit bekanntem Ruf erkannt (zum Beispiel der 1.2 PureTech). Der daraus resultierende Jahressatz ist auf 2 % bis 40 % begrenzt.

4. Anpassungen für das einzelne Fahrzeug. Sie wirken nur einmal, auf den Wert zum Wiederverkaufsdatum: die Abweichung von der für das Alter üblichen Laufleistung (mehr oder weniger stark je nach Antrieb und Zuverlässigkeit), die psychologischen Schwellen des Marktes und der Allgemeinzustand. 5. Untergrenze. Der Wert fällt nie unter 6 % des Neupreises und nie unter 500 €.

6. Verankerung an Ihrem Kaufpreis. In der vollständigen Berechnung wird die Bewertung nicht unverändert übernommen: Das Rechenmodell schätzt sie beim Kauf (Alter und Laufleistung zu diesem Zeitpunkt) und am Ende der Besitzdauer und wendet diese Entwicklung dann auf den ermittelten Preis ohne MwSt. an. Ein unter der Bewertung gekaufter Gebrauchtwagen bleibt so auch beim Wiederverkauf unter der Bewertung; ein Neufahrzeug hat eine Kaufbewertung gleich seinem Neupreis. Beim Wiederverkauf wird der Zustand „gut“ angenommen: Der Kaufpreis spiegelt bereits den Zustand des Fahrzeugs beim Kauf wider. Jede Schätzung wird von einem Text begleitet, der die Faktoren erläutert, die am stärksten ins Gewicht gefallen sind.

Referenz-Neupreis = Katalogpreis (sonst Kaufpreis ohne MwSt.)

Wert(Alter, km) = Neupreis × Π über jedes Lebensjahr i : (1 − Satz_i)^(verstrichener Anteil von Jahr i)
                  × (1 + Laufleistungsanpassung) × (1 + km-Schwellen) × (1 + Zustand)
  Satz_i     = Basissatz(i) × Karosserie × Antrieb(Alter i) × Marke × Modell
               × Zuverlässigkeit × Preisklasse × Getriebe   (begrenzt zwischen 2 % und 40 %)
  Untergrenze = max(6 % des Neupreises, 500 €)

Wiederverkaufswert         = Kaufpreis ohne MwSt. × Wert(Ende der Besitzdauer) / Wert(Kauf)
Wiederverkauf (Gutschrift) = − berücksichtigter Wiederverkaufswert (Ihrer, Marktwert odem Rechenmodell)

Sonstige Kosten: Ihre jährlichen Fixkosten

Parken, Pannenhilfe, Verwaltungskosten und sonstige Fixkosten: Jeder angegebene Jahresbetrag wird einfach mit der Besitzdauer multipliziert. Standardmäßig steht alles auf null.

Die Steuer-PS

Sind die Steuer-PS nicht bekannt, werden sie aus dem Hubraum geschätzt (Art. 23 des Gesetzbuchs über die den Einkommensteuern gleichgestellten Steuern) — Achtung, das ist nicht die Leistung in DIN-PS. Ohne Hubraum (zum Beispiel bei einem Elektrofahrzeug) verwendet das Rechenmodell standardmäßig 7 Steuer-PS.

Inverkehrsetzungssteuer in Brüssel: die Tabelle nach Leistung

Brüssel besteuert die Inverkehrsetzung nach der Motorleistung, gemessen entweder in Steuer-PS oder in Kilowatt: Geschuldet ist der höhere Betrag der beiden. Die Tabelle wird seit 2024 jeweils am 1. Juli indexiert — außer für Fahrzeuge, die von einer Leasinggesellschaft zugelassen werden; für diese gilt weiterhin die nicht indexierte föderale Tabelle. Gebrauchtfahrzeuge profitieren von einer Degression nach Alter.

Inverkehrsetzungssteuer in der Wallonie: Leistung, CO2, Masse und Antrieb

Seit dem 1. Juli 2025 besteuert die Wallonie nicht mehr nur die Leistung: Die Inverkehrsetzungssteuer multipliziert einen Grundbetrag (Leistung in kW, degressiv nach Alter) mit einer CO2-Komponente, einer Massekomponente und einem Antriebskoeffizienten. Der Öko-Malus ist abgeschafft — das CO2 fließt direkt in die Berechnung ein.

Steuer = GB × (CO2 / X) × (HZM / 1838) × C

GB     = Grundbetrag (Leistung) × Degression nach Alter, Untergrenze 61,50 €
X      = 136 nach WLTP | 115 nach NEFZ ; CO2 / X = 1 für ein Elektrofahrzeug
HZM    = höchstzulässige Masse in kg (Feld F1 der Zulassungsbescheinigung)
C      = 1 (Benzin, Diesel, LPG, CNG) | 0,8 (Hybrid)
         Elektro oder Wasserstoff : 0,01 (≤ 120 kW) | 0,10 (≤ 155 kW) | 0,18 (≤ 249 kW) | 0,26 (≥ 250 kW)

Geschuldete Steuer begrenzt zwischen 50,00 € und 9.000,00 €

Inverkehrsetzungssteuer in Flandern: die CO2-basierte BIV

Flandern berechnet die BIV (Inverkehrsetzungssteuer) anhand von CO2, Euronorm und Kraftstoff. Elektrofahrzeuge, die vor dem 01.01.2026 zugelassen wurden, sind befreit; seitdem zahlen sie eine Pauschale von 61,50 €. Das Rechenmodell wendet die offizielle Formel des Vlaamse Codex Fiscaliteit an (Art. 2.3.4.1.2 bis 2.3.4.1.5), mit den zum 01.07.2026 indexierten Beträgen; ihre Ergebnisse wurden mit dem Simulator des Vlaamse Belastingdienst überprüft.

Erstzulassung ab 2021 (CO2 nach WLTP) :
  BIV = ((CO2 × f × q / 246)^6 × 4.500 + c) × LC
Erstzulassung vor 2021 (CO2 nach NEFZ) :
  BIV = (((CO2 × f + x) / 246)^6 × 4.500 + c) × LC

f   = 1 (Benzin, Diesel, Hybrid)
q   = 1,245 in 2026 (1,07 in 2021, +0,035 pro Jahr)
x   = 63,0 g/km in 2026 (+4,5 g/km pro Jahr seit 2013)
c   = Luftkomponente nach Euronorm (01.07.2026 – 30.06.2027) :
      Benzin/Hybrid   : Euro 6 28,54 € | Euro 5 28,54 € | Euro 4 31,76 € | Euro 3 132,31 €
      Diesel          : Euro 6 628,89 € | Euro 5 636,20 € | Euro 4 646,88 € (636,20 € mit DPF)
                        Euro 3 683,30 € (646,88 € mit DPF)
      Norm unbekannt  : abgeleitet aus dem Jahr der Erstzulassung
LC  = Alterskorrektur : < 1 Jahr 100 % | 1 Jahr 90 % | 2 Jahre 80 % | 3 Jahre 70 % | 4 Jahre 60 % | 5 Jahre 50 % | 6 Jahre 40 % | 7 Jahre 30 % | 8 Jahre 20 % | 9 Jahre und + 10 %

Betrag begrenzt zwischen 58,16 € und 14.539,31 € (Mindestbetrag ab 30 Jahren)
Elektrisch : 0 € bei Zulassung vor dem 01.01.2026,
             Pauschale von 61,50 € ab dem 01.01.2026

Vom Leasinggeber zugelassenes Fahrzeug: der föderale Tarif

Beim Renting / Operating-Leasing wird das Fahrzeug von der Leasinggesellschaft zugelassen. In Flandern bleiben diese Fahrzeuge im föderalen System (Sondergesetz über die Finanzierung, Art. 4 §3): Inverkehrsetzungssteuer nach der föderalen Steuer-PS-Tabelle — ohne flämische Elektroregelung (Inverkehrsetzungssteuer von 61,50 € für ein Elektrofahrzeug) — und föderale Verkehrssteuer (mindestens 107,18 €/Jahr für ein Elektrofahrzeug, statt der flämischen Regelung).

Die jährliche Verkehrssteuer

Sie ist jedes Jahr fällig und richtet sich nach den Steuer-PS (Zuschlagzehntel inbegriffen). Elektrofahrzeuge zahlen in Brüssel und in der Wallonie den Mindestbetrag von 107,18 €/Jahr. In Flandern sind sie befreit, wenn sie vor dem 01.01.2026 zugelassen wurden, und zahlen danach ab 69,72 €/Jahr (außer von einem Leasinggeber zugelassene Fahrzeuge).

Der VjA: der Vorteil jeglicher Art des Fahrers

Stellt eine Gesellschaft einen Wagen zur Verfügung, wird der Fahrer auf einen pauschalen Vorteil besteuert. Grundlage ist der Katalogneuwert inkl. MwSt. (Optionen inbegriffen, Rabatte ausgeschlossen); ersatzweise nähert das Rechenmodell ihn mit dem Kaufpreis inkl. MwSt. an — was den VjA eines Gebrauchtwagens unterschätzt.

Altersfaktor (monatlich) : −1 % je vollendete 2 Monate
                           nach dem 12. Monat, Untergrenze 70 % — Monat für Monat gemittelt
                           über jedes Besitzjahr

Elektrisch : VjA = Katalogwert × Altersfaktor × 4 % × 6/7

Verbrenner / Hybrid :
  % VjA = 5,5 % + (CO2 − Referenz-CO2) × 0,1 %, begrenzt zwischen 4 % und 18 %
  VjA   = Katalogwert × Altersfaktor × % VjA × 6/7

Gesetzliches Minimum : 1.650 €/Jahr in 2025, 1.690 €/Jahr in 2026

„Scheinhybrid“ (unzureichende Batterie, kein Verbrenner-Äquivalent) :
  berücksichtigtes CO2 = angegebenes CO2 × 2,5, wie ein Benziner behandelt

Verworfene Ausgaben auf den VjA: der Anteil der Gesellschaft

Der VjA ist ein Einkommen des Fahrers, erzeugt aber auch verworfene Ausgaben bei der Gesellschaft: Ein Teil des VjA fließt in die Bemessungsgrundlage der Gesellschaftssteuer ein. Genau diese Kosten — und nur diese — erscheinen in der Kategorie Steuern.

Verworfene Ausgaben    = VjA gesamt × 17 %   (40 %, wenn die Gesellschaft auch den Kraftstoff zahlt)
Kosten der Gesellschaft = verworfene Ausgaben × Gesellschaftssteuersatz (25 %, oder 20 % KMU)

Der LSS-CO2-Solidaritätsbeitrag

Monatlicher Arbeitgeberbeitrag, der für jeden einem Arbeitnehmer zur Verfügung gestellten Firmenwagen fällig ist — ein selbstständiger Unternehmensleiter ist davon befreit. Das Rechenmodell summiert ihn Jahr für Jahr, da der Multiplikator vom Beitragsjahr abhängt.

Benzin / Hybrid : [(CO2 × 9 €) − 768] / 12 × Index
Diesel          : [(CO2 × 9 €) − 600] / 12 × Index
Elektrisch      : pauschaler Mindestbeitrag

Multiplikator bei Bestellung ab dem 01.07.2023 (je nach Beitragsjahr)
Monatliches Minimum : 33,22 € in 2025, 33,93 € in 2026 — erhöht auf 37,33 € (2025)
  und 42,34 € (2026) bei Bestellung ab dem 01.07.2023 (ohne Multiplikator)

Die Abzugsfähigkeit der Fahrzeugkosten

Der Abzugssatz hängt vom Kraftstoff, vom CO2 und vor allem vom Bestelldatum ab. Das Rechenmodell berechnet ihn Steuerjahr für Steuerjahr über die gesamte Besitzdauer neu.

Verbrenner oder PHEV, bestellt zwischen dem 01.07.2023 und dem 31.12.2025 — Phase-out:

Elektrisch — Satz „auf Lebenszeit“ durch das Bestelljahr festgelegt:

Bestellung vor dem 01.07.2023 (oder Datum unbekannt) — klassische CO2-Tabelle beibehalten:

Sonderfälle: Der fossile Kraftstoff eines PHEV, der ab 2023 bestellt (oder in Verkehr gebracht) wurde, ist auf 50 % Abzugsfähigkeit begrenzt; ein „Scheinhybrid“ wird mit einem mit 2,5 multiplizierten CO2-Wert wie ein Benziner behandelt.